在外匯業(yè)務(wù)核算中，由于采用了外匯分賬制處理方法。故需要設(shè)置的特定會(huì)計(jì)科目是

• A、“吸收存款”科日
• B、“貨幣兌換”科日
• C、“清算資金往來(lái)”科目
• D、“網(wǎng)業(yè)存放”科目

辦理系統(tǒng)內(nèi)各經(jīng)辦行之間的資金匯劃、各清算行之間的資金清算，以及資金拆借、賬戶對(duì)賬等賬務(wù)的核算與管理的部門(mén)是

• A、總行清算中心
• B、清算行
• C、收?qǐng)?bào)經(jīng)辦行
• D、發(fā)報(bào)經(jīng)辦行

分錄題(根據(jù)以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)分錄)

(1)成華公司提交“轉(zhuǎn)賬支票”及式三聯(lián)“進(jìn)賬單”， 金額為800 000元，委托本行付款，收款單位是在它行開(kāi)戶的創(chuàng)建金業(yè)。經(jīng)審核無(wú)誤立即轉(zhuǎn)賬。

(2)家遠(yuǎn)公司向本行提交“銀行本票申請(qǐng)書(shū)”一式聯(lián)，申辦銀行不定額本票1 000 000元。經(jīng)審核無(wú)誤為其出票。

(3)收到收?qǐng)?bào)消算行傳來(lái)數(shù)據(jù)，打印資金劃補(bǔ)充借方憑證式網(wǎng)聯(lián)(匯票金額 900 000元，實(shí)際結(jié)算金額850 000元)，系開(kāi)戶光明公司申小的銀行匯票。做出結(jié)清匯票處理。

(4)本行同意受理其開(kāi)戶的宏遠(yuǎn)公司提交的銀行承兌匯票貼現(xiàn)申請(qǐng)。經(jīng)審查該匯票尚有3個(gè)月到期，匯票面額為10 000 000元，貼現(xiàn)利率為3.75%。

(5)本行平價(jià)購(gòu)入2年期金融債券，面值總額為80 000元，利率2%，另支付手續(xù)費(fèi)為24 000元。該債券本行確認(rèn)為交易性金融資產(chǎn)。

(6)經(jīng)查看，當(dāng)日有一一筆申請(qǐng)人為金鑫企業(yè)的銀行承兌匯票885 000元現(xiàn)已到期。填制兩借一貨“特種轉(zhuǎn)賬傳票”辦理轉(zhuǎn)賬。

(7)客戶張兵用人民幣現(xiàn)鈔購(gòu)美元現(xiàn)鈔5000美元。當(dāng)日匯率為1美元=6.6665人民幣。

(8)本行因資金緊張向同業(yè)借款000000元，期限1個(gè)月，利率22%。雙方簽訂借款協(xié)議后，通過(guò)央行劃款。當(dāng)收到央行的進(jìn)啡回單時(shí)，編制憑證辦理轉(zhuǎn)賬。

(9 )儲(chǔ)戶王明因急需用款，提前年來(lái)本行全部提前支取整存整取定額儲(chǔ)蓄存款200 000元，原存入時(shí)約定存期為3年，利率為3%。支取日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款的利事為035%。

( 10)經(jīng)計(jì)算，本行本年度應(yīng)向投資者分配的利潤(rùn)為 4500 000元。