某企業(yè)為新建企業(yè)，在辦理銷售和發(fā)貨業(yè)務時，參照同行的經驗，將銷售談判、合同審批、合同訂立、組織銷售和組織發(fā)貨設為規(guī)定的程序。但由于缺少經驗，操作中不得控制要領，銷售和發(fā)貨業(yè)務較為混亂，造成企業(yè)的利益和形象受損，急需完善控制程序。要求：請為該企業(yè)辦理銷售和發(fā)貨業(yè)務設計科學的控制程序。

全面了解并詳盡占有企業(yè)第一手資料的有效方法包括

• A、有針對性地參觀企業(yè)的生產過程
• B、在參觀過程中采訪有關工作人員
• C、召開必要的小型座談會
• D、廣泛收集和查閱企業(yè)現(xiàn)有的資料
• E、整理分析調查資料

下列貨幣資金內部控制的關鍵環(huán)節(jié)中，存在重大缺陷的是

• A、財務專用章由專人保管，個人名章由本人或其授權人員保管
• B、對大額貨幣資金的支付業(yè)務，實行集體決策
• C、現(xiàn)金收入及時存入銀行，經主管領導審查批準可坐支現(xiàn)金
• D、指定專人定期核對銀行存款賬戶，編制銀行存款余額調節(jié)表